Как начать работать в интернете официально и легально: пошаговая инструкция для онлайн-специалиста

Еще 10 лет назад мало кто из онлайн-специалистов задумывался о законности своей деятельности. Да и развита онлайн-сфера в то время была не настолько сильно, как сегодня. Можно было оформить 1-2 электронных кошелька и получать на них деньги за свою работу. Работодатели тоже работали по «теневой» схеме: не оформляли договора с сотрудниками и не платили за них налоги. 

Тенденции изменились, в современном обществе принято легализовать трудовые взаимоотношения. Эта мера нужна, чтобы работать спокойно и не беспокоиться о проверках и штрафах. Налоговые органы начинают все пристальней смотреть за онлайном, поэтому проще вести деятельность официально и не иметь неприятностей с налоговой.

Сейчас особенно востребованы профессии в сфере edtech, собственники онлайн-школ разного уровня развитости, как правило, ведут деятельность легально и “в белую”. Им тоже невыгодно скрываться от налоговой инспекции, так как велик шанс нарваться на большие штрафы.

Если Вы задумываетесь о работе в сфере онлайн-образования или уже являетесь онлайн-специалистом, то придется задуматься о легализации своей работы. Как это сделать, и какие есть варианты, разберем в статье.

Топ-5 вариантов работы в интернете: плюсы и минусы

Поговорим о формальной стороне вопроса: Вы стали или хотите стать онлайн-специалистом и зарабатывать деньги в интернете, но не знаете, как правильно это сделать, в каком статусе нужно вести свою деятельность и как законно вести дела с заказчиком.

Есть несколько моделей сотрудничества с клиентом:

1. Работаете неофициально и получаете деньги на банковскую карту или электронный кошелек без заключения трудового договора с заказчиком.
2. Оформляете трудовой договор и работаете в компании в качестве наемного сотрудника на «дистанционке», получаете соцпакет, начальство платит за Вас НДФЛ и страховые взносы.
3. Заключаете договор оказания услуг с заказчиком как физлицо и становитесь законным исполнителем, а работодатель уплачивает НДФЛ и страховые взносы.
4. Регистрируетесь как самозанятый и сами платите за себя налоги за фактически исполненный заказ.
5. Открываете ИП и заключаете трудовой договор с компанией, платите за себя налоги и страховые взносы.

У каждой из этих моделей есть преимущества и недостатки, о которых должен знать каждый специалист в сфере edtech, поэтому давайте разберем их подробнее.

Все за и против неофициального трудоустройства

Когда только начинаешь вести свою деятельность в интернете, не задумываешься о легализации заработка и уплате налогов. Волнует только то, как увеличить свой доход. 

К недостаткам этого варианта можно отнести то, что он невыгоден для работодателя. Неофицильному сотруднику платят «в конверте», а это очень рискованно. Платеж нужно скрыть от налоговой инспекции, чтобы не получить штраф. А если нарушение будет выявлено, то кроме штрафа все равно придется заплатить налог и страховые взносы. Компанией заинтересуется трудовая инспекция и прокуратура, обвинят в несоблюдении трудового кодекса: работник есть, но он не оформлен законно. 

Также при этой схеме нужно выводить деньги из бизнеса, обналичивать их и передавать нелегальному работнику или перечислять ему на карту или веб-кошелек. А такими переводами, по-любому, заинтересуются соответствующие органы.

Без договорных обязательств специалист не сможет отстоять свои интересы, если ему не заплатят за работу или потребуют выполнить больше, чем обговаривалось заранее. Причем так могут сделать как незнакомые Вам заказчики, так и компании, с которыми Вы взаимодействовали несколько лет и не ожидали подвоха. Они просто испаряются без объяснения причины и не выходят на связь, а у Вас остается неполученная за месяц зарплата.

Если Вы не работали напрямую с заказчиком, а имели дело с посредником, и он исчез с Вашими деньгами, то можно попытаться вычислить заказчика и обратиться к нему с проблемой, но вряд ли это приведет к положительным результатам. 

Ужесточается контроль и за электронными кошельками. Однажды Вам могут его заблокировать и потребовать объяснить источник дохода. Если Вы не были устроены официально, то ничем не сможете подтвердить законность переводов и вывести заблокированные средства. 

Такие ситуации пока редко встречаются, так как еще нет тотальных проверок, но налоговая наделена правом сотрудничать с финансовыми учреждениями и получать от них информацию о счетах и переводах физических лиц. С 1 апреля 2020 г. инспекции вправе получать сведения о манипуляциях по электронным кошелькам. 

Неофициально чаще всего работают начинающие онлайн-проекты. Крупные онлайн-школы обычно работают в рамках правового поля, так как лишние проверки и внимание контролирующих органов им ни к чему. В любом проекте при желании можно найти нарушения, а в большом — тем более.

Сами банки давно отслеживают подозрительные операции на счетах своих клиентов, чтобы выявлять незаконные обналичивания денежных средств. Контроль осуществляется в автоматическом режиме, система блокирует сомнительные поступления до выяснения обстоятельств, а клиент должен подтвердить законность сделки, предоставив документы (договора, долговые расписки и т.д.). 

Неофициальное трудоустройство невыгодно специалистам еще и тем, что при этой схеме они не считаются работающими, соответственно, не могут претендовать на пенсионные накопления, стаж, больничный, отпуск, выплаты по декрету. 

Также, не имея официального статуса, нельзя свободно размещать объявления и рекламу о своих услугах, так на вас может заявить конкурент в налоговую службу. 

Как видите, у этого варианта сплошные минусы. К плюсам можно было бы отнести экономию на налогах, но в этом случае рискуют обе стороны сделки. 

Кстати, биржи по поиску заказов тоже не дают никаких гарантий, такой доход тоже считается нелегальным. Если заказчик официально платит деньги платформе за оказание услуг, то исполнитель этого не делает, а, следовательно, никак не защищен. Налоговая и банк могут заинтересоваться правомерностью поступления средств от юрлица. Чтобы узаконить свой заработок на бирже, фрилансер должен заключить с ней дополнительный договор и отчислять налоги. 

Если в начале своей деятельности в интернете Вы еще не задумывались о легализации работы, так как особых доходов еще не ощущали, то сейчас отнеситесь к этому вопросу серьезно. Если Ваши заработки приобрели более-менее стабильный характер и Вы «на постоянку» оказываете услуги клиентам, то получите официальный статус, узаконьте свою работу и не беспокойтесь о рисках. 

Плюсы и минусы официального трудоустройства в штат

Такая система сотрудничества подойдет тем исполнителям, которые устроились в компанию на полный рабочий день и на постоянной основе. Трудовой договор сделает Вас легальным работником, а обязанности по оплате НДФЛ и страховых взносов лягут на работодателя. 

Однако не всех фрилансеров устраивает такая модель трудовых взаимоотношений. Она подходит тем, кто ищет стабильность и трудоустройство в штат. И это понятно: полная рабочая загруженность, гарантии по зарплате, наработка опыта, увеличение будущей пенсии, декрет за счет организации. Для специалиста здесь достаточно положительных моментов.

В этом случае у работодателя увеличатся расходы, так как придется платить за сотрудника налоги и страховые взносы. Штатный специалист обойдется примерно в 1,5 раза дороже, чем неоформленный человек. Зато ни к чему не придерутся надзорные органы: работник числится на законных основаниях, ему предоставлены все социальные гарантии, за него платятся обязательные пенсионные и медицинские взносы.

Другие же, наоборот, ценят свою свободу, их не привлекает сидеть у компьютера с 9.00 до 19.00. Они не станут работать на заказчика, который попытается оформить их на полную загрузку. Такие исполнители быстро сольются, возможно, даже во время испытательного периода, и будут искать другие заказы по душе, на исполнение которых достаточно 2-3 часов в день. Этим людям не нужен соцпакет и сотрудничество по договору. 

Почему оформление как физлицо невыгодно?

Если Вы, в основном, выполняете разовые заказы и проектную работу, то целесообразно будет оформить гражданско-правовой договор – документ подряда или оказания услуг. Он не рассчитан на предоставление соцпакета, но зато НДФЛ, медицинские и пенсионные взносы будет отчислять за Вас компания. 

По этому договору не получится уйти в декрет или на больничный, или в отпуск,  ведь работодатель не платит взносы на социальное страхование, только на пенсионное и медицинское страхование.

Такая схема сотрудничества подходит для сдельной работы – сколько заказов выполнил, таким и будет доход. Но для фрилансеров этот формат привычен. 

Данный вариант характерен при взаимодействии со сторонними онлайн-специалистами: веб-мастерами, дизайнерами, маркетологами, когда нужно запустить сайт, продвинуть продукт или услуги компании в интернете, сопровождать сайт либо рекламу в течение обозначенного срока. 

На практике картина выглядит следующим образом: например, Вы пишете тексты для рассылок, заполняете контентом сайт заказчика, ведете социальную сеть, а оплату получаете по факту – за количество текстов, постов, размещенных материалов. Бухгалтер работодателя ведет зарплатную ведомость на сотрудников, а в конце месяца или 2 раза в месяц переводит деньги на Вашу карту (реквизиты счета карты указываются в договоре) и перечисляет НДФЛ и страховые взносы в госструктуры. 

Гражданско-правовой договор и трудовой договор – это не одно и то же, они не должны подменять друг друга. Предметом трудового договора будет выполнение конкретных должностных обязанностей, а вот по договору ГПХ следует прописывать, что его предмет – заказ с конечным результатом (лендинг «под ключ», 20 текстов, готовое слайд-шоу для презентации и др.).

Сотрудничая с физлицом, заказчик должен перечислять денежные средства в размере 13 % из зарплаты сотрудника в ПФР, ФОМС и налоговую инспекцию. 

Случается, что недобросовестные компании вычитают из зарплаты специалиста 13 %, но «забывают» отправить их в фонды. Поэтому лучше всегда самому заказывать выписку из ПФР, чтобы не волноваться о неисполнении заказчиком его обязанностей. 

Если числитесь в компании неофициально, но желаете погасить налоги, то необходимо предоставить в ИФНС заполненную декларацию (это делается на месте, в кабинете ФНС). Вы заплатите эти же 13 %, что больше, нежели для ИП на упрощенной системе налогообложения (6 %). 

Если беспокоитесь о будущей пенсии, то запрашивайте выписки самостоятельно, когда работаете на компанию. Либо откройте ИП и уплачивайте за себя взносы сами. 

Если переводите пенсионные накопления в негосударственный фонд, то он должен представлять Вам ежегодный отчет. Обычно у таких организаций есть свой сайт, а всю информацию можно узнать в личном кабинете. 

Вариант оформления «Индивидуальный предприниматель»

Некоторые фрилансеры годами чередуют разные виды деятельности: по одному заказу заключают договор оказания услуг, по второму – берут зарплату «в конверте», по третьему – общаются на бирже. Но если Вам попадется высокооплачиваемая работа, а заказчик заинтересован в статусе ИП у контрагента, то лучше зарегистрироваться в качестве ИП, так как у этого варианта есть свои преимущества.

Во-первых, Вы будете вести дела на законных основаниях.

Во-вторых, ставка налога по УСН всего 6 % (в отличие 13 % для физлица).

В-третьих, присутствует психологический момент: статус ИП помогает чувствовать себя уверенно, ощущать партнером заказчика, он придает Вам солидность.

В-четвертых, упрощаются взаимоотношения с работодателями. С Вами охотнее будут сотрудничать, по налогам и взносам тоже все будет четко. ИП сам за себя перечисляет страховые взносы, отчитывается по налогам (с упрощенкой это не сложно – декларация 1 раз в год). 

Есть еще один интересный момент, о котором следует упомянуть: фиксированные платежи ИП в ПФР и ФОМС. 

В ПФР – это 32 448 руб. в год (или 8 112 руб. в квартал), а в ФОМС – 8 426 в год (или 2 106,50 руб. в квартал). Всего в 2021 г. придется выложить 40 874 руб. Минус в том, что эти суммы нужно платить, даже если у Вас в течение года не было никакой работы. Уточняйте сумму взносов, так она может поменяться. 

Но если платить взносы в ПФР вовремя, то налоговая ставка (6 % УСН) будет уменьшена на сумму страховых взносов – 40 874 руб. Так что не все так страшно, как кажется. При всей кажущейся сложности, на деле можно разобраться со всеми платежами и вести дела в качестве ИП.

Если за год Вы заработали более 300 000 руб., то платится еще 1 % налога в ПФР. Например, вы за год заработали 600 000 тыс. руб., помимо фиксированных платежей нужно будет заплатить еще 1 % — 3 000 руб.

Сейчас ИП, не меняя свой статус, может стать самозанятым и не платить взносы в ПФР и ФОМС. Это относительно новый спецрежим, который называется налогом на профессиональный доход (сокращенно — НПД), не все еще про него слышали. Подробнее о нем расскажу в следующем разделе статьи.

Вариант работы в статусе «Самозанятый»

Это сравнительно новый налоговый режим. В тестовом формате он был запущен государством в 2019 г. и территориально охватывал сначала только Москву, Московскую область, Санкт-Петербург и Ленинградскую область. Сегодня все субъекты РФ подключены к этому режиму. 

Его преимуществом является простота по оплате налогов. Сначала скачиваете приложение «Мой налог» и регистрируетесь в нем в качестве самозанятого. Потом вносите в него все свои поступления за фактически исполненные работы. Система автоматически рассчитывает для Вас сумму налога. 6 %, если деньги поступили от юрлица или ИП, или 4 %, если платеж пришел от физлица. Затем формируете чек и отправляете его работодателю. 

Можно зарегистрироваться и стать самозанятым, не закрывая ИП. Так Вы смените одну систему налогообложения на другую и сэкономите на страховых взносах. Но правильнее будет все-таки прекратить ИП и открыть самозанятость. Зачем иметь 2 статуса одновременно? Это, на мой взгляд, а конечный выбор остается за Вами. 

Многие компании охотнее сотрудничают с ИП, но уже сегодня они начали присматриваться к самозанятым и заключать с ними сделки. Поэтому специалистам в сфере онлайн, которые оказывают услуги по рекламе, дизайну, копирайту, программированию и др. выгоднее оформить статус самозанятого. Такой работник сам платит за себя налоги и страховые взносы, а это удобно работодателям.

Пошаговая инструкция, как заключать договора с работодателем

Сегодня не нужно встречаться с заказчиком, чтобы заключить с ним сделку или подписать договор. Это можно делать дистанционно с помощью систем электронного документооборота (ЭДО). Для этого необходимо иметь специальную электронную подпись. Документы, подписанные электронно, имеют ту же юридическую силу, что и бумажные. 

Еще прямо в договоре можно указывать, что сканы также имеют юридическую силу, либо заключать публичный договор-оферту, который не нужно подписывать. 

Как действовать при заключении сделки:

1. Указать свой правовой статус: ИП, самозанятый, физлицо.
2. Узнать о предстоящей модели взаимоотношений с заказчиком: трудоустройство или работа по договору ГПХ.
3. Направить свои реквизиты для составления договора: паспорт, ИНН, ОГРН (для ИП). 
4. Выбрать удобный способ для приема платежей: счёт, карта, электронный кошелек.
5. Узнать о порядке оплаты: предусмотрена ли предоплата или за фактически исполненный заказ. В большинстве случаев встречается 2-й вариант.
6. Подписать договор в системе ЭДО. 
7. Отправить акт о выполнении работ в системе ЭДО и дождаться подписи контрагента.
8. Выставить счёт на оплату и получить деньги от заказчика.
9. Отправить заказчику чек.

Последний пункт характерен для самозанятых. Они указывают наименование услуги в приложении «Мой налог» и сумму, которую перечислил заказчик. Затем отправляют чек заказчику.

ИП просто получают деньги на свой расчетный счет и чеки не предоставляют. Если ИП сотрудничает с частным лицом, то он заполняет кассовый или товарный чек, где прописывает, сколько и за что получил денежные средства. 

Физлицо не предоставляет чеки своему работодателю, если сделка оформлена по трудовому договору. Если это договор ГПХ, то подтверждение получения денег от физлица не требуется. 

Если стороны используют электронный документооборот, то все документы подписываются электронной подписью и хранятся в системе. Для этих действий подойдет, например, сервис «Диадок».

Договор-оферта означает, что условия сделки размещаются на сайте исполнителя и направляются клиенту. После согласования он перечисляет аванс, а исполнитель приступает к выполнению заказа. 

Договор ГПХ заключается с онлайн-специалистом на оказание услуг, то есть заказчик приобретает у него материалы интеллектуальной деятельности: тексты, дизайн сайта, смонтированные видеоролики и т.д. 

Для ИП требуется указание в договоре — работает ли он на НДС или без него. Спецрежим нужно прописывать в отдельных пунктах документа. 

Самозанятые тоже работают на спецрежиме, этот факт также нужно прописывать в договоре. Примерная формулировка может быть такой: «Оплата по договору составляет ____ рублей. НДС не уплачивается в связи с применением Исполнителем специального налогового режима – налога на профессиональный доход, на основании ч.9 ст.2 ФЗ №422».

Самозанятые в обязательном порядке должны сообщать заказчику о смене статуса, а при нарушениях самому оплачивать возникшие финансовые потери. 

Иногда работодатель просит оформить соглашение о соблюдении конфиденциальности (NDA). Документ является дополнением к главному договору. Он регулирует взаимодействие сторон при работе с коммерческой и конфиденциальной  информацией. В нем прописывается ответственность за разглашение сведений.

Варианты приема платежей

Фрилансер может получать переводы, куда ему будет удобно (карта, электронный кошелек). Выше я уже рассказал, что такие поступления будут незаконными, все страхи и риски такой специалист берет на себя и несет за это ответственность. Другое дело, что серьезные руководители онлайн-проектов вряд ли согласятся на эти нелегальные махинации.

Наемному специалисту работодатель должен платить 2 раза в месяц по своей инициативе. Из дополнительных обязанностей руководитель может попросить сотрудника заполнить таблицу по выполненным заказам или заполнить табель рабочего времени. Зарплата будет перечислена на реквизиты счета карты, указанные в договоре. В любое время можно уведомить заказчика о смене карты.

Физлицо по договору получает оплату ежемесячно, если договор не разовый, а на длительный срок или до конца проекта. В договоре указывается дата оплаты, и она будет произведена к этому времени на счет банковской карты или по номеру электронного кошелька. 

ИП получает оплату за исполненные обязательства на основании акта оказания услуг. Этот документ ИП заполняет сам по окончанию проекта или к оговоренному сроку (первое число месяца, например). Заказчик переводит денежные средства ИП на его расчетный счет в банке. Также для предпринимателей доступна система интернет эквайринга – это сервис дистанционных электронных платежей. Таким образом, поступления могут приходить с любых  карт, счетов, кошельков заказчиков.

Самозанятый-физлицо получает деньги на счет банковской карты, которые он указал в договоре. Самозанятый-ИП может использовать расчетный счет в банке или счет карты. Самозанятые тоже могут пользоваться системой интернет-эквайринга и получать деньги через свой сайт. 

Что делать, чтобы найти первого клиента?

Есть несколько способов, чтобы найти свой первый заказ или первого постоянного работодателя. 

1. Просматривайте объявления в интернете на сайтах по поиску вакансий:

• hh.ru;
• rabota.ru;
• career.ru;
• avito.ru;
• youdo.ru;
• и др.

На этих и других ресурсах размещены тысячи объявлений, заказчики ищут копирайтеров, маркетологов, SMM-щиков, контент-менеджеров, специалистов по графике, дизайну, управляющих в онлайн-проект и много, кого еще.

2. Размещайте свое резюме на этих же сайтах. Составьте хороший текст о себе, приложите сертификат об окончании онлайн-курса, разместите свою лучшую фотографию.
3. Посещайте биржи фриланса, многие заказчики выкладывают заказы туда. В некоторых нишах наблюдается высокая конкуренция, в других – ее нет совсем. 
4. В этом деле Вам также могут помочь знакомые, которые уже работают в хорошей онлайн-компании. Попросите, что они Вас рекомендовали работодателю.
5. Когда Вы найдете своего первого клиента, выложитесь максимально, чтобы качественно реализовать проект. Если Вы наработаете себе репутацию, то заказчик еще не один раз воспользуется Вашими услугами или будет сотрудничать с Вами на постоянной основе. 
6. Чтобы заявить о себе и продемонстрировать свои способности, выполните первое бесплатное задание. Это выделит Вас из числа конкурентов и склонит работодателя именно в Вашу пользу. 

Если клиент обращается часто, то обсудите с ним оформление по договору, чтобы легализовать сотрудничество.

Если Вы хотите прокачать свои навыки и знания в онлайне и впечатлить ими своего потенциального работодателя, то пройдите бесплатный марафон для онлайн-специалистов.