Онлайн-кассы для ИП на патенте и для самозанятых в 2021 году

Согласно законодательству продавцы должны выдавать покупателям чеки после приобретения ими товаров или услуг. В статье поговорим о случаях, когда нужны онлайн-кассы, а когда в них нет необходимости, в рамках работы ИП на патенте и самозанятых. А также рассмотрим плюсы платежной системы Продамус, и как ее подключить на платформе для обучения Геткурс. Онлайн-школы оказывают образовательные услуги на коммерческой основе, а, значит, осуществляют продажи, и должны подчиняться правилам бизнеса и нормам законодательства. Данный блог ориентирован, прежде всего, на специалистов в сфере EdTech, поэтому разбирать тему виртуальных касс будем применительно к онлайн-школам.

Онлайн-касса для ИП на патенте: в каких случаях она нужна, а в каких — нет

После регистрации своего правового статуса индивидуальные предприниматели выбирают наиболее оптимальную для своей деятельности систему налогообложения. Одной из самых удобных и простых является патентная система налогообложения (ПСН) или патент. Также данный режим является финансово интересным, если говорить про онлайн-образование. Применять патент могут только ИП, а для юрлиц этот налоговый режим не подходит. Предприниматель покупает патент под определенный род занятий, а уплаченная сумма и есть стоимость налога.

При ПСН нет необходимости вести бухгалтерскую и налоговую отчетность. Патент устанавливает лимит на величину доходов ИП, который нельзя нарушать. А вид деятельности нужно выбирать согласно налоговому кодексу из перечня, приведенного в статье 346.43 НК РФ. Вот коротко, что нужно знать о патентном режиме для ИП. Остальные нюансы вы можете узнать в своем местном отделении ФНС. Переходим к вопросу применения онлайн-кассы для предпринимателей, занимающихся обучением в онлайне.

До 1 июля 2021 года ИП на патенте, работающие в одиночку без сотрудников, не должны были использовать в своей деятельности онлайн-кассы. Теперь же правила изменились, и отсрочка, которая продлевалась законодателями несколько раз, больше не действует. 

Владелец онлайн-школы занимается продажей образовательных услуг, то есть в некотором смысле является продавцом, а его ученики – покупателями. Согласно такому сценарию по 54-ФЗ необходимо работать с онлайн-кассой и предоставлять физлицам чеки за виртуальные переводы. В случае с онлайн-платежами чек выдается посредством интернета – отправляется по email или любым другим удобным способом, например, через соцсети или мессенджеры.

Предприниматели вправе не применять онлайн-кассы в следующих случаях:

1. Нет взаимоотношений с работниками по трудовому договору, поэтому лучше заключать с сотрудниками договора подряда или оказания услуг.
2. Владелец онлайн-школы оказывает образовательные услуги лично.
3. Осуществляется продажа изделий собственного производства (этот пункт не касается образовательных проектов).

Чек следует пересылать покупателю сразу, как только он совершит денежный перевод, а сведения о финансовой операции – направлять в ФНС.

Специфика онлайн-школ не предполагает получение оплаты с банковских карт физлиц на карту владельца проекта. Во-первых, налоговая обязательно заинтересуется такими переводами, поэтому лучше сразу действовать легально, как говорится, без шума и пыли. А, во-вторых, на практике клиенты более лояльны к проектам, где используются платежные системы или онлайн-кассы с моментальной выдачей чека.

С наступлением 1 июля ИП на патенте должны использовать в своей деятельности онлайн-кассу, если соответствуют ряду характеристик. Ежегодно законодатели только ужесточают правила и оставляют все меньше предпринимателей, которые могут работать без кассового оборудования.

Онлайн-касса потребуется, если вашими учениками являются ИП или юрлица, которые расплачиваются с вами наличкой, либо переводят вам деньги с карт физических лиц, а не по расчетному счету. 

Если же ИП и юрлица закрывают с вами сделку по безналу, то виртуальная касса не нужна.

Образовательные проекты, которым нужно использовать кассовое оборудование:

1. Владелец работает в статусе ИП, и есть сотрудники, оформленные по трудовому договору.
2. Проект зарегистрирован в качестве ООО, но работа ведется с физлицами.

Для начинающих авторов дистанционных курсов все это может показаться сложным. Мне часто клиенты задают вопрос: «А разве нельзя просто обучать физлиц, самому при этом являясь физлицом». 

Если вы не оформляете правовой статус и при этом не заключаете договора возмездного оказания услуг, то нарушаете законодательство. В этом случае есть два варианта развития событий:

1. Вести деятельность как физлицо, но заключать договора возмездного оказания услуг. При этом вы не можете привлекать к работе наемных сотрудников, а оказываете услуги лично. Минус в том, что придется платить 13% налога от всех денежных поступлений. И по правде сказать, ученики не очень доверяют таким авторам курсов. Они охотнее обратятся к ИП или ООО, так как сам правовой статус демонстрирует серьезность взаимоотношений. Да, онлайн-касса не потребуется, но и затраты возрастают кратно. 
2. Зарегистрироваться как ИП и тем самым легализовать свою работу. Многие владельцы проектов отдают предпочтение патентному налоговому режиму ввиду его несложного ведения. Кассовое оборудование использовать нужно. 

Физлица, которые работают без оформления правового статуса и без договоров рискуют получить административный штраф до 300 тыс. руб., также будут доначислены налоги с поступивших средств – до 33% (НДС+НДФЛ). Помимо административной ответственности существует и уголовное преследование таких лиц, которое применяется в зависимости от величины финансовых поступлений.

Если владелец проекта должен использовать онлайн-кассу, но проигнорировал эту обязанность, то к нему также будут применены штрафные санкции:

• С ИП взыщут 25-50% с денежных поступлений, но сумма штрафа не может быть меньше 10 тыс. руб.
• Юрлицам придется заплатить 75-100% с поступлений, но данная сумма не может быть меньше 30 тыс. руб.

Виды онлайн-касс

Рассмотрим, какие бывают кассы, и какие из них подходят под специфику дистанционного образовательного проекта:

1. Локальное кассовое оборудование. Это техника в прямом смысле слова. Ее можно взять в руки, понажимать на кнопки и вывести чек в печать. Она подключается к ФНС и делится со службой всеми необходимыми данными. Для такого аппарата не нужен интернет. Для деятельности онлайн-школ он не подходит, так как обучение ведется дистанционно, ученики могут находиться в любой точке земного шара. Не будем же мы каждому из них отправлять чеки в конверте по почте или делать персонально сканы.
2. Онлайн-касса в аренде. Чтобы ее использовать, нужно иметь интернет, чеки формируются и передаются клиентам практически моментально. Стоит она дороже, чем локальный аппарат, но полностью себя оправдывает своей оперативностью и соответствием современной образовательной деятельности в онлайне.

Краткая инструкция по подключению онлайн-кассы:

1. Выбираем агрегатор платежей, готовим необходимые документы, загружаем документы на платформу и ждем окончания проверки отделом безопасности.
2. Оформляем по заявке, а затем получаем у представителя удостоверяющего центра электронную подпись. К заявке нужно будет приложить сканы документов (паспорт, СНИЛС и т.д.). Сумма в квитанции складывается за специальный USB-носитель, куда будет записана информация о владельце, и за программу КриптоПро.
3. Установить ЭП и программу КриптоПро на свой компьютер. Можно изначально приобрести рутокен с автоматической установкой либо устанавливать самостоятельно, следуя инструкции. Если будут сложности, то можете обратиться к службе поддержки. Специалисты могут даже подключиться к вашему компьютеру и помочь с установкой вручную.
4. Найти подходящий сервис аренды оборудования и оператора фискальных данных (ОФД). Заключить с ними договора и оплатить услуги.
5. Получить кассу и предоставить сведения о ней в налоговую инспекцию через свой личный кабинет на сайте.
6. Фискализировать онлайн-кассу в системе.
7. Отправить отчет о регистрации в налоговую службу.
8. Подключить ОФД, настроить передачу чеков.
9. Настроить обоюдную работу системы и ОФД, кассы и сайта.

Все эти этапы проходятся не за один день, по времени такая настройка и подключение может занять минимум 2 недели. 

Если говорить о финансовых затратах, то стоимость электронной подписи начинается от 2 тыс. руб., годовое взаимодействие с оператором услуги и ОФД обойдется примерно в 30 тысяч. Каждый агрегатор платежей устанавливает свой процент за сделку, например, 3,5%. Подключение к сайту с CMS-модулями и оплатой работ – примерно 5 тысяч. Это не простой путь, и не каждый начинающий владелец образовательного проекта сможет разобраться в его нюансах. Но есть способы попроще, которые являются более простыми и финансово интересными. Одним из них является платежный сервис Продамус, о преимуществах которого поговорим ниже.

Должны ли самозанятые в своей работе использовать онлайн-кассу?

В п.2.2 ст.2 54-ФЗ сообщается, что самозанятые лица не должны применять в своей деятельности онлайн-кассы. Это правило действует в отношении всех самозанятых граждан, включая и тех, кто одновременно находится в статусе ИП. 

Самозанятые являются плательщиками налога на профессиональный доход (НПД), и их годовой доход не должен выходить за пределы 2,4 млн. руб. Если такой гражданин нарушил установленный лимит, то он лишается статуса плательщика НПД. В этом случае он должен будет использовать онлайн-кассу. 

Если самозанятый лишается своего статуса, но хочет продолжать работать как ИП, то ему нужно оформить предпринимательство, подобрать наиболее подходящий налоговый режим (например, ПСН) и приобрести виртуальную кассу. 

В п.2 ст.2 54-ФЗ дается список предпринимателей, которые имеют право осуществлять деятельность без использования кассового оборудования в 2021 году. Это говорит о том, что самозанятый, лишившийся статуса плательщика НПД, но его род занятий прописан в названном перечне, может работать как ИП и при этом не использовать онлайн-кассу. 

Несмотря на то, что самозанятые лица могут не применять виртуальную кассу, чеки выдавать они все же обязаны. Для формирования чеков они используют мобильное приложение «Мой налог» либо, как альтернатива, его веб-версия. После создания чека в приложении его можно будет отправить клиенту по электронной почте, в мессенджере, соцсетях, по SMS. 

Если платеж был проведен онлайн, то чек необходимо предоставить клиенту не позднее 9 числа следующего месяца. Если эти сроки будут нарушены самозанятым, то ему грозит штраф – 20% от суммы финансового поступления. При повторном нарушении обязательств в течение полугода штраф возрастет до 100% от перевода. 

В чеке указывается наименование услуги, дата ее оказания, контрагент. Чеки в приложении «Мой налог» полностью соответствуют требованиям, заявленным ФНС.

Преимущества платежной системы Продамус

Платежная система Продамус – это интересный и финансово выгодный вариант для предпринимателей и организаций. Здесь уже имеется встроенная онлайн-касса, за которую не нужно платить дополнительно. Система отвечает всем требованиям 54-ФЗ, дает возможность быстро и удобно принимать оплату, формирует все необходимые отчеты.

В случае с платежными агрегаторами необходимо отдельно приобретать и устанавливать кассовое оборудование, а Продамус – уже готовое решение. По оплате агрегаторы и Продамус примерно обходятся одинаково, но в последнем случае у вас остается больше времени на другие важные дела. 

Финансовые переводы наглядно прослеживаются в системе:

1. Клиент попадает на форму оплаты, заполняет ее и переводит денежные средства.  
2. Система направляет покупателю электронный чек и дублирует его в налоговую службу.   
3. Продавец узнает о получении средств по электронной почте или СМС. Суммы копятся в системе в течение дня.    
4. Спустя 1 рабочий день продавец получает деньги на свой расчетный счет за вычетом суммы вознаграждения оператора.  

Продамус формирует ежемесячные отчеты о денежных переводах. Все финансовые операции отражаются на платежной странице продавца. Согласно п.2 ст.2 54-ФЗ электронные чеки передаются оператору фискальных данных.

Если вы решаете использовать в своей деятельности Продамус, то с вами будет заключен договор, где указываются обязанности сторон, в том числе и право оператора осуществлять прием финансовых средств от вашего имени и выдачу вашим клиентам электронных чеков.

Согласно законодательству Продамус имеет право выступать в роли вашего агента и принимать в ваших интересах денежные средства, а также направлять от своего имени электронные чеки вашим покупателям, так как имеет все необходимые для этого условия. 

Взаимодействие с данной платежной системой полностью исключит риски возникновения претензий к вам со стороны налоговой службы, так как соблюдаются правила делового документооборота (договора, отчеты, акты, чеки и т.д.).

Настройка интеграции Продамуса с образовательной платформой Getcourse 

Геткурс является лидером LMS в онлайн-образовании, ее использует при онлайн-обучении большинство владельцев образовательных проектов. Подробнее о платформе читайте в статье «Геткурс (Getcourse) платформа для обучения: обзор популярных функций».

Рассмотрим как активировать получение денежных средств в Продамусе на платформе Геткурс. 

Следует сразу отметить, что настраивать данный функционал вправе только собственники аккаунта. Но если вы являетесь таким собственником и желаете передать полномочия по подключению интеграции администратору, то в настройках профиля вам нужно будет открыть для него такую возможность. 

Работа с Продамусом доступна для всех категорий – физлиц, предпринимателей и организаций. А оплату ваши клиенты смогут осуществлять напрямую со своей банковской карты.   

Для подключения платежной системы в профиле, необходимо открыть ссылку https://payform.ru/и связаться с менеджерами по номеру из скриншота или заказать обратный звонок, заполнив соответствующую форму в разделе «Заявка на подключение». 

Когда созвонитесь со специалистами, попросите их настроить ваш личный кабинет для интеграции с платформой Геткурс. На электронную почту вы получите инструкции и бланки для заполнения. 

После того как будет активирован личный кабинет в системе Продамус, нужно будет открыть настройки профиля и скопировать секретный ключ.

Секретный ключ – это набор символов, который нужно будет добавить в вашем профиле на Геткурс в настройках подключения платежного сервиса:

1. Заходим в «Профиль».
2. Открываем «Настройки аккаунта».
3. Выбираем «Интеграция».
4. Указываем «Продамус».
5. Переходим в «Настройки».

Специалисты платежного сервиса предоставят вам адрес URL для формы оплаты, который нужно будет вставить в соответствующую строку. 

Скопируйте адрес URL для уведомлений на платформе Геткурс и укажите его в личном кабинете платежной системы. 

После успешного совершения названных действий система будет интегрирована в платформу Геткурс. Для предоставления доступа к оплате вашим клиентам укажите значение «Включено», а затем внизу экрана нажмите кнопку «Сохранить». 

Предварительно проверьте, как работает система, инициировав оплату в тестовом режиме.

В платежном сервисе Продамус, помимо прочего, можно настроить регулярные автоматические списывания средств (рекуррентные платежи) с согласия клиентов. Подробнее об этом читайте в статье «Рекуррентные платежи — что это и как реализовать на Геткурсе (Getcourse)?»

Резюме + промокод на скидку при подключении платежной системы Продамус

Мы рассмотрели случаи, когда ИП и самозанятым нужно использовать онлайн-кассы, а в каких — это не требуется. Но в любом случае ваши клиенты должны получать чеки об оплате услуг. Выбор остается за вами – пользоваться агрегаторами для приобретения онлайн-кассы, либо использовать интеграцию платежной системы Продамус с платформой для обучения Геткурс. В последнем случае не нужно приобретать отдельно онлайн-кассу, так как она уже находится в сервисе.

На мой взгляд, использование арендованной онлайн-кассы – это не очень выгодное решение, так как она обходится в 40 тыс. руб. в год. Подключение к Продамусу тоже платное – 5 тыс. руб.

Для своих читателей я подготовил специальное предложение на выгодных условиях: при подключении к сервису введите промокод Pleshkov и получите скидку в размере 1 000 рублей.